Étape 4 · Prouver que l’affaire tient financièrement · Leçon 2 sur 2
Bénéfice sur le papier, caisse vide
Une entreprise peut gagner de l’argent chaque mois et ne plus pouvoir payer ses salaires. Cette leçon montre pourquoi avec des chiffres, puis vous fait calculer les vôtres.
Deux chiffres, le même mois
Fin avril : 912 000 roupies de bénéfice depuis janvier, et la paie refusée par la banque
Mamy distribue du matériel électrique à Port-Louis. En janvier, il signe deux chaînes hôtelières et un installateur. Ses ventes passent de 1,2 à 2,4 millions de roupies par mois, avec la même marge. Il paie son fournisseur de Dubaï à la commande. Ses nouveaux clients paient à 90 jours, deux d’entre eux plutôt à 105.
Au 1er janvier, il a 3,4 millions sur son compte. Voici ce compte, mois par mois.
Point bas : −488 000 Rs (jour 120)
- 1jour 31 · fin janvier : 1,2 M encaissés, 2,17 M payés−972 000 Rs
- 2jour 59 · fin février : pareil−972 000 Rs
- 3jour 90 · fin mars : pareil−972 000 Rs
- 4jour 120 · fin avril : la paie ne passe pas−972 000 Rs
- 5jour 151 · fin mai : les nouveaux clients commencent à payer+228 000 Rs
- 6jour 181 · fin juin+228 000 Rs
Cas composé à partir de plusieurs dossiers, chiffres arrondis. Chaque mois de janvier à avril, l’entreprise gagne 228 000 Rs au compte de résultat et en perd 972 000 à la banque.
Mamy n’a pas mal géré. Il a payé lui-même, sans le savoir, le stock et les délais de ses nouveaux clients, et son compte s’est vidé avant que leur argent n’arrive. La suite de la leçon explique ce mécanisme et vous donne de quoi le voir venir chez vous.
Le comptable et la banque
Le comptable compte une vente le jour de la facture. La banque, le jour où l’argent arrive.
Entre les deux, il y a le temps que le stock passe en entrepôt et le délai que prend le client. Voici le mois de février de Mamy, vu des deux côtés.
Même cas, même mois. Les deux lectures sont justes ; elles ne mesurent pas la même chose.
Cet argent bloqué dans le stock et dans les factures impayées, les financiers l’appellent le besoin en fonds de roulement, ou BFR. Quand les ventes doublent, il double aussi, et il faut le payer avant que les ventes ne rapportent.
Les banquiers le résument ainsi : on rembourse un prêt avec de l’argent en banque, pas avec un bénéfice. C’est pour cela qu’un comité ouvre le tableau de trésorerie avant le compte de résultat, comme on l’a vu dans la leçon précédente.
- Avant la fin du mois
- Ce que votre cycle bloque
- Trois leviers avant d’emprunter
- La commande qui tombe mal
- Les saisons
- Quatre outils de banque
- Dans votre dossier
- Ce que vous produisez
La suite de la leçon
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Il reste 8 parties, avec les calculs à faire sur vos propres chiffres et ce qu'il faut écrire dans votre dossier. Le compte est gratuit, sans engagement.
Les mots de cette leçon
Chaque mot renvoie à sa définition complète dans le glossaire.
- BFR
- L’argent bloqué dans votre stock et dans les factures que vos clients n’ont pas encore payées.
- Autonomie
- Le nombre de mois pendant lesquels votre entreprise peut tenir avec l’argent en banque, si rien de nouveau n’entre.
- Tableau de trésorerie
- Le suivi de l’argent qui entre et qui sort du compte, mois par mois, pour savoir s’il en restera assez.
- Escompte
- La banque vous avance l’argent d’une facture ou d’une traite avant que votre client paie, contre des frais.
- Affacturage
- Vous vendez vos factures non encore payées à un tiers, qui vous avance l’argent tout de suite.
- Ligne de trésorerie
- Une réserve d’argent que vous tirez quand vous en avez besoin et remboursez quand vous encaissez.
- Dépenses mensuelles
- Tout ce qui sort du compte en un mois, sans déduire ce qui entre.
- Comité de crédit
- La réunion où un groupe de responsables du financeur décide de dire oui, non, ou oui sous conditions à votre dossier.
- Taux directeur
- Le taux auquel la banque centrale prête aux banques. C’est un plancher : les banques vous prêtent toujours plus cher.
- Chargé d’affaires
- La personne du financeur qui suit votre dossier, l’étudie et le présente au comité.
- Modèle financier
- Un tableau qui projette vos recettes, vos dépenses et votre trésorerie sur trois à cinq ans.
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